進項稅如何挽回,進項稅額退回賬務(wù)處理?

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目錄:

已轉(zhuǎn)出的進項稅可以沖回嗎

進項稅額一經(jīng)轉(zhuǎn)出申報并且扣款了稅款,就無法把多轉(zhuǎn)出的進項稅額再轉(zhuǎn)入到進項稅額正常抵扣的。進項稅額轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理是,借:原材料等科目,貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)。

首先進項稅額轉(zhuǎn)出錯了將誤轉(zhuǎn)出的進項稅額寫一個書面說明報給*國稅局。其次由相關(guān)人員簽字后,將此稅額納入到本期進項稅額里進行抵扣。更后經(jīng)過認證申報抵扣稅額即可。

如果尚未申報就改正后再申報,若申報成功,就先撤銷申報,改正后再申報。如果是上月申報時已經(jīng)把留底稅填到進項稅額轉(zhuǎn)出了,那就在本期進項稅額轉(zhuǎn)出位置填上上月誤填的負數(shù),在留底稅處將上月的數(shù)補填進去。

可以更正。進項轉(zhuǎn)出有問題時可在下月申報的時候,在表二相對應(yīng)的原先進項稅額轉(zhuǎn)出項里錄入多轉(zhuǎn)的負數(shù)即可沖回。企業(yè)進行稅務(wù)申報,填寫數(shù)據(jù)時難免會出現(xiàn)操作不規(guī)范的時候,稅務(wù)數(shù)據(jù)錯了,那么可以更正,重新申報的。

貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字),貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(紅字),購貨方應(yīng)該做進項稅額轉(zhuǎn)出,借:原材料/庫存商品(紅字),借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(紅字),貸:應(yīng)付賬款(紅字)。

轉(zhuǎn)出的進項稅額處理方法如下:進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄:借:應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/未交增值稅。貸:應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額轉(zhuǎn)出。

進項稅額抵扣如何再沖回

1、已經(jīng)認證抵扣的發(fā)票,發(fā)生沖紅,處理方法如下:進入開票系統(tǒng),點擊發(fā)票管理。點擊紅字信息表。擊增值稅專用發(fā)票紅字信息表填開。選擇購買方申請,再選擇已抵扣,點擊下一步。

2、因此,增值稅專用發(fā)票抵扣期過期不得抵扣進項稅額,所以要注意抵扣時間。開具增值稅專用發(fā)票(一)、系統(tǒng)設(shè)置初化禁做,第一次安裝時使用。

3、已抵扣的發(fā)票還能開紅字發(fā)票沖,抵扣方先把進項稅額轉(zhuǎn)出,然后再開一份紅字發(fā)票信息表,這樣開票方才可開紅字發(fā)票。

4、已轉(zhuǎn)出的進項稅可以沖回。如果可抵扣進項稅已經(jīng)轉(zhuǎn)出,而本月稅務(wù)局又通知可以做進項抵扣了,那就把以前 轉(zhuǎn)出去的金額,用紅字憑證沖回,本月你就可以完成進項稅抵扣了。

我公司增值稅進項發(fā)票上月沒有及時開給我們,消項我們都開完了,這樣要...

讓對方重開。由于你沒有把發(fā)票退回去造成發(fā)票過期,你如果遇到對方有個厲害點的財務(wù),一定會咬定是你的責(zé)任造成發(fā)票過期,這樣的話,損失的增值稅進項稅也就要你來承擔(dān)了。

客戶需要用增值稅發(fā)票去抵扣,你們財務(wù)的意思是下個月少開點發(fā)票,把多余的補給這個客戶就行了,但是呢,這就會造成你下個月的客戶發(fā)票也不夠了,除非減少你的銷售額。

這個要看情況的。情況1,如果你下個月抵扣了那些忘記認真的進項票,還是要繳稅,那么給公司造成損失一說完全是無稽之談。因為你這個月多交的稅金就算你抵扣了,下個月也還是要交的。

既然是已經(jīng)過了抵扣期,且未認證,那么按普通發(fā)票入賬,也就是說按價稅合計全部計入到材料的購入成本中去。

我問道:“你可也知道這水與月?時間流逝就像這水,其實并沒有真正逝去;時圓時缺的就像這月,終究沒有增減。

本月當(dāng)事人已經(jīng)給客戶開了增值稅發(fā)票這個月進項發(fā)票不到,不能抵扣,增值稅一般納稅人認證通過的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,應(yīng)在認證通過的當(dāng)月按照增值稅有關(guān)規(guī)定核算當(dāng)期進項稅額并申報抵扣,否則不予抵扣進項稅額。

...增值稅抵扣專用發(fā)票超期未認證,如何處理才能挽回損失?求助

1、增值稅專用發(fā)票跨2年未抵扣的處理方法如下:進行增值稅納稅申報:可以根據(jù)實際情況選擇進行增值稅納稅申報,并在申報時將未抵扣的增值稅專用發(fā)票列入納稅申報表中。

2、可憑相應(yīng)發(fā)票的發(fā)票聯(lián)復(fù)印件,作為增值稅進項稅額的抵扣憑證或退稅憑證;納稅人丟失已開具增值稅專用發(fā)票或機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的發(fā)票聯(lián),可憑相應(yīng)發(fā)票的抵扣聯(lián)復(fù)印件,作為記賬憑證。

3、增值稅專用發(fā)票延期抵扣其實還有延期抵扣這一招,那么我們了解一下延期抵扣是如何規(guī)定的吧。

4、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票,取消認證確認、稽核比對、申報抵扣的期限。納稅人在進行增值稅納稅申報時,應(yīng)當(dāng)通過本?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計劃單列市)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺對上述扣稅憑證信息進行用途確認。

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